Risicoanalyse Wwft – hoe moet je omgaan met een hoogrisicoklant?
Stel, een bedrijf neemt contact op met jullie administratie- of accountantskantoor en verzoekt cliënt te worden. Zonder enige voorkennis kun je daar lastig direct volmondig ‘ja’ op zeggen. Wat je op dat moment graag wilt weten, is of je te maken krijgt met een klant met een normaal of met een hoog risicoprofiel. Hiervoor kijk je onder meer naar de branche waarin de klant actief is, het land en de aard van het product of de dienst. Ook ‘het onderbuikgevoel’ zal hierbij bewust of onbewust meespelen. Hoe ga je nu bij een – vermoede – hoogrisicoklant te werk?
Bij het cliëntonderzoek moeten de risico’s in kaart worden gebracht. Op het moment dat er sprake is van een nieuwe cliënt, is het vaak nog onmogelijk om elk risico naar een aanvaardbaar niveau terug te brengen. Dat heeft dus simpelweg te maken met het feit dat niet alle relevante informatie op dat moment beschikbaar of inzichtelijk is.
Meer gefundeerde risico-inschatting
Zodra er gestart wordt met de daadwerkelijke opdracht, zal er meer informatie over de klant beschikbaar komen. Hierbij valt te denken aan inzicht inzake een kas(procedure), de werkwijze omtrent onderhanden projecten en afgrenzingsproblematiek (van de omzet). Pas op het moment dat deze risico’s volledig beschreven zijn in de bedrijfsverkenning – en het risico gemitigeerd kan worden naar nihil –kan het risicoprofiel van de cliënt verlaagd worden van hoog naar normaal. In vrijwel de meeste situaties zal dit pas kunnen plaatsvinden na uitvoering van de opdracht (dus bij het 2e jaar, waarin de opdracht gestart wordt).