Sanctiemeldplicht en Alert 45 – link naar Wwft
Vlak na de Russische Inval in Oekraïne heeft de NBA Alert 45 “Gevolgen van de oorlog in Oekraïne en de sanctiewetgeving voor accountants” uitgebracht. Deze alert is inmiddels een aantal malen herzien. Versie 3.1 is uitgebracht op 12 oktober 2022. De alert bevat een link naar de Wwft: op grond van artikel 16 van de Wwft kan de accountant gehouden zijn een melding te doen bij de FIU. Voornoemde alert geeft aan hoe de accountant om kan gaan met mogelijke inbreuk op deze sancties. Constateert de accountant dat de identiteit van een relatie overeenkomt met een (rechts)persoon of entiteit, als bedoeld in de sanctieregelgeving? Dan moet daarvan direct melding worden gemaakt bij de toezichthouder.
de ‘eerste transactie’ die door de accountant wordt geconstateerd. Dit betekent dat niet elke individuele transactie hoeft te worden gemeld, maar alleen de eerste keer dat de gesanctioneerde relatie wordt geïdentificeerd.
Let op
Overtredingen van sanctieverordeningen en nationale sanctieregelingen zijn een economisch delict en kunnen strafrechtelijk worden gehandhaafd. Het is dus zaak om – als er sprake is van relaties die onder de sanctieregeling vallen – kennis te nemen van Alert 45, versie 3.1.