Beurskrach kort na vererving – (boze) stiefmoeder grijpt in
Vader is altijd erg spaarzaam geweest. Zijn tweede echtgenote en zijn twee kinderen uit het eerste huwelijk zijn gedrieën erfgenaam als hij overlijdt. Er is een testament, maar dat bevat geen afwijkende bepalingen; zijn gehele vermogen (waaronder een aanzienlijke effectenportefeuille) gaat door de wettelijke verdeling van rechtswege over op zijn echtgenote, de kinderen krijgen een vordering op stiefmoeder. Maar kort na het overlijden gaat het helemaal mis; de effectenportefeuille keldert met 40% in waarde. Kordaat maakt stiefmoeder de wettelijke verdeling ongedaan. Wat betekent dat nu voor de kinderen?
Door de wettelijke verdeling ongedaan te maken, ontstaat er een onverdeeldheid ten aanzien van de gehele nalatenschap. Gezien de waardedaling van de effectenportefeuille is dat niet positief voor de kinderen. Eerst hadden zij een vordering op stiefmoeder, gebaseerd op de oorspronkelijke waarde van de effectenportefeuille ten tijde van het overlijden van vader. Door het ongedaan maken van de wettelijke verdeling:
· hebben de kinderen ieder een aandeel ter grootte van een derde in de gehele boedel. Hierdoor moeten zij dus als onverdeeld mede-eigenaar volledig meedelen in de waardedaling;
· worden de kinderen alsnog hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van de nalatenschap.
Als de wettelijke verdeling van toepassing is, is enkel de langstlevende echtgenoot hoofdelijk aansprakelijk; de kinderen zijn dat niet. Ook als de kinderen al zuiver hadden aanvaard, kunnen zij er na het ongedaan maken door de langstlevende echtgenoot alsnog voor kiezen om beneficiair te aanvaarden.
Tip
Is er kort na overlijden sprake van een aanzienlijke waardedaling van een nalatenschap? Houd dan rekening met de verschuivingen die optreden door het ongedaan maken van de wettelijke verdeling. En wijs de kinderen er zonodig op om alsnog beneficiair te aanvaarden.