Box-1-polis afkopen of niet?
Sinds 1 april 2017 zijn er geen tijdklemmen meer voor de Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW), Spaarrekening Eigen Woning (SEW) en Beleggingsrechten Eigen Woning (BEW). Als voorwaarde voor de vrijstelling in box 1 geldt wel dat gedurende de gehele looptijd jaarlijks premies moeten zijn betaald met een maximale bandbreedte van 10 : 1. Voor de polissen afgesloten na 1 januari 2001 moet de uitkering worden gebruikt voor de aflossing van de eigen woningschuld. Voor de polissen afgesloten voor 1 januari 2001 geldt deze verplichting fiscaal gezien niet. Nu polissen kunnen worden afgekocht, is het de vraag of dit altijd verstandig is.
Bij veel klanten leeft de wens om de polissen snel te beëindigen. Als er geen financiële nood is bij de klant voor afkoop, is het verstandig om eerst een goede analyse te maken. In veel gevallen zal blijken dat afkoop, financieel gezien niet de voordeligste keuze is. Zeker niet wanneer de renteontwikkeling wordt meegenomen.
Tot 2012 werden veel hypotheken volledig aflossingsvrij afgesloten tegen een vaste rente met daarnaast een opbouwproduct voor aflossing. De reden voor deze keuze was dat het rendement van het opbouwproduct hoger is dan de last van de hypotheekrente. Gezien de sterk gedaalde hypotheekrentes zullen klanten die gebruik kunnen maken van een renteherziening nog meer voordeel kunnen behalen uit de uitgestelde aflossing.
Bij afkoop zal de klant rekening moeten houden met het feit dat de meeste KEW’s (waaronder de SEW en BEW) zijn verpand aan de geldverstrekker. Vervroegd afkopen en aflossen kan dan alleen als de geldverstrekker akkoord gaat. In de praktijk zal de hypotheekconstructie moeten worden aangepast om aan de huidige eisen voor kredietverlening te voldoen. Een deel van de hypotheek zal niet meer aflossingsvrij kunnen zijn, tevens zal een aflosboete verschuldigd zijn als de aflossing hoger is dan het boetevrije percentage. De kostenbesparing bij een gelijktijdige beëindiging van het opbouwproduct zal gering zijn, omdat de klant die kosten vaak al aan het begin van de looptijd heeft betaald.
Tip
Ook zonder fiscale claim is het niet altijd zonder meer gunstig om te kiezen voor een vervroegde afkoop. De financiële planner kan u inzicht geven voor het maken van een juiste keuze.