En/of-rekening tussen ouder en kind vaak handig – maar niet altijd verstandig
Mensen die hun financiële zaken niet zelf meer kunnen of willen regelen, delen hun bankrekening vaak met hun kinderen. Zo'n gezamenlijke rekening lijkt handig, maar kan tot vervelende situaties leiden. Niet alleen bij de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting, maar ook zeker in het kader van de afwikkeling van een nalatenschap. Als je een bankrekening hebt die op één naam staat, ben jij als enige gerechtigd om betalingen te doen en je bent ook als enige gerechtigd tot het saldo. Een en/of-rekening is daarentegen een gezamenlijke rekening, waarbij beide rekeninghouders geld kunnen storten of opnemen of betalingen kunnen doen.
Lees meer
Dit zegt echter niets over wie de eigenaar is van het saldo op die rekening. Aan de hand van de bankmutaties (stortingen en onttrekkingen) moet je namelijk bepalen van wie het saldo op de rekening is. Ook moet je hieruit afleiden welk bedrag bij overlijden van een van de rekeninghouders dan in de nalatenschap valt.
Onverwacht scenario
Een voorbeeld uit de praktijk: een bejaarde moeder liet haar bankrekening omzetten in een en/of-rekening met haar dochter, zodat haar dochter namens haar betalingen kon verrichten. Dat leek een logisch besluit, ware het niet dat de dochter eerder overleed dan haar moeder. De dochter was ondernemer en had zelf meer schulden dan bezittingen. Bij de afwikkeling van haar nalatenschap ontstond er vervolgens discussie of het geld op de en/of-rekening gebruikt mocht worden om haar schulden af te lossen, waardoor het spaargeld van haar moeder in gevaar dreigde te komen.
Tip
Een goed alternatief voor een en/of-rekening is een bancaire volmacht. Hierbij blijft de rekening volledig op naam van de ouder staan, maar krijgen de kinderen toestemming om die rekening toch te gebruiken. En wil je nog verder gaan dan alleen het regelen van de bankzaken, dan ligt een notariële financiële volmacht (al dan niet als onderdeel van een levenstestament) nog meer voor de hand.