Struikel niet over sanctiewetgeving bij internationale transacties
Als accountant kun je op verschillende manieren te maken krijgen met complexe sanctiewetgeving. Allereerst geldt er een strikt verbod op dienstverlening aan in Rusland gevestigde organisaties en hun EU-dochterondernemingen. Voor specifieke uitzonderingen kun je eventueel een ontheffing aanvragen bij de Centrale Dienst In- en Uitvoer (CDIU) van de Douane. Daarnaast verplicht de Wwft je tot een grondig cliëntenonderzoek. Zo zul je nauwkeurig moeten verifiëren of (inter)nationale relaties voorkomen op sanctielijsten. Je mag namelijk geen medewerking verlenen aan financiële transacties waarbij gesanctioneerde partijen betrokken zijn.
Accountants vervullen ook een cruciale monitorende rol binnen de keten. Zodra er sprake is van (voorgenomen) transacties die als ongebruikelijk kunnen worden aangemerkt, ben je (als accountant) verplicht om dit te melden bij FIU-Nederland. Deze meldingsplicht vloeit voort uit de Wwft en onderstreept de verantwoordelijkheid van accountants als poortwachter in de strijd tegen witwassen en terrorismefinanciering. Het is essentieel om deze signaleringsfunctie serieus te nemen, aangezien het niet naleven van deze regels vergaande tuchtrechtelijke of strafrechtelijke gevolgen kan hebben voor je praktijk. Voor verdere praktische handvatten kun je de algemene leidraad van de ministeries van Financiën en Justitie en Veiligheid raadplegen, evenals de specifieke richtlijnen van het Bureau Financieel Toezicht (BFT).
Tip
De ontwikkelingen in sanctielanden volgen elkaar in hoog tempo op, zeker gezien de geopolitieke situatie. Zorg er daarom voor dat de interne procedures en actuele kennis op jullie kantoor continu op peil blijven. Door proactief te handelen en de vigerende kaders strikt na te leven, zul je meestal kunnen voorkomen dat je onbedoeld betrokken raakt bij overtredingen van de sanctiewetgeving.
Wil je meer weten over sanctiewetgeving? Neem dan contact op met mr. Natasja Rensen. Zij is advocaat bij Avanti Jure Advocaten, een samenwerkingspartner van Fiscount.