Pensioen, lijfrente en stamrecht – van waarderingskwesties naar advieskansen

Pensioen in eigen beheer bestaat nog steeds. Circa 50.000 van de oorspronkelijk 150.000 DGA’s met een pensioentoezegging in eigen beheer hebben dat pensioen niet afgekocht of omgezet in een ODV. Voor deze DGA’s zul je dus elk jaar nog een actuariële berekening van de voorziening moeten (laten) maken. Daarnaast zijn er ook nog bv’s met lijfrente- en/of stamrechtverplichtingen, die moeten worden gewaardeerd. Deze waardering kan afwijken van die van een pensioenverplichting. Als gevolg van de verschillende fiscale spelregels omtrent de uitkeringen, biedt dit jou als adviseur de mogelijkheid om je toegevoegde waarde concreet te bewijzen.