De NVKM/SKM1 en de Wwft – wat verandert er?
Eind januari 2025 heeft de NBA de Standaard voor kwaliteitsmanagement 1 (SKM1) gepubliceerd (zie ook item hiervoor). In deze Standaard wordt een aantal componenten genoemd, die kantoren moeten opnemen in hun kwaliteitsmanagementsysteem. De grootste verschillen met de huidige NVKS doen zich vooral voor op het gebied van toetsingen, die meer risicogericht worden ingestoken. Ook ligt de nadruk meer op het (proactief) lerende vermogen van de kantoren en is er sprake van minder standaardchecklists. Maar wat zijn nu de consequenties van de NVKM/SKM1 voor de diverse onderdelen van de Wwft?
Kantoren zonder OOB-/Wta-vergunning moeten de NVKM uiterlijk 1 januari 2027 hebben ingevoerd. De Wwft loopt hierbij als een rode draad door de componenten van het kwaliteitssysteem heen. In een aantal componenten (A, D en H) komt het onderdeel Wwft ook naar voren:
- Risico-inschattingsproces (component A)
In dit proces moeten kantoren een risico-inschatting opzetten en implementeren om de kwaliteitsdoelstellingen vast te stellen. Ook moeten zij de kwaliteitsrisico’s identificeren en inschatten, en maatregelen nemen om deze risico’s weg te nemen of te verkleinen. Het gaat hier om de kwaliteitsdoelstelling en de risico’s van het kantoor zelf. - Aanvaarding en continuering van cliëntrelaties en specifieke opdrachten (component D)
Ook hier moeten kantoren zelf een aantal kwaliteitsdoelstellingen vaststellen:- Beoordelen of zij een cliënt of specifieke opdracht kunnen aanvaarden of continueren op grond van verkregen informatie over de opdracht en de integriteit van de cliënt. Dit ook tegen het licht of zij hiervoor wel voldoende personeel, tijd en middelen beschikbaar kunnen stellen.
- Het aanvaarden of continueren van de clientrelatie of specifieke opdracht staat los van de financiële prioriteiten (winst en honorarium) en operationele prioriteiten (groei, sector, nieuwe diensten) van het kantoor.
- Monitoring- en herstelproces (component H)
Kantoren moeten tekortkomingen (ook voor wat betreft de Wwft) identificeren. Hiertoe zullen zij enkele reeds afgeronde opdrachten moeten onderzoeken. Een aantal opdrachten en opdrachtpartners (bijvoorbeeld de accountant) wordt hiervoor geselecteerd.
Verder komen kennis en ervaring (opleidingsverplichting vanuit de Wwft) bij de relevante componenten ruimschoots naar voren.
Wil je goed voorbereid aan de slag met de NVKM? Volg dan ook onze praktijkgerichte cursus over de overgang van de NVKS naar de NVKM.