Moet ik mij als mkb-kantoor nog voorbereiden op de AMLR (opvolger Wwft)?
Op 10 juli 2027 wordt naar verwachting de Wwft ingetrokken. Hiervoor in de plaats komt een nieuw Europees AML-pakket. De Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) is de verordening die straks geldt in alle EU-lidstaten. Door deze Europese verandering zullen veel regels blijven bestaan, maar zal het toezicht in Europees verband meer geharmoniseerd worden. Op dit moment is het voor accountants- en administratiekantoren belangrijk om de Wwft goed na te leven. Nu deze wetgeving van tafel gaat, is de vraag: welke impact heeft de AMLR straks op je praktijk?
Het intrekken van de Wwft per medio 2027 houdt niet in dat de anti-witwasverplichtingen verdwijnen. Door de introductie van de AMLR zullen met name de verschillen tussen de lidstaten kleiner worden en zal het toezicht meer op Europees gebied gaan plaatsvinden. Voor accountants- en administratiekantoren zullen de wijzingen beperkt zijn en met name bestaan uit eisen ten aanzien van:
- Cliëntonderzoek (Customer Due Diligence)
Van kantoren gaat verwacht worden dat de analyse van de eigendoms- en zeggenschapsstructuren met meer diepgang plaatsvindt. Klantkennis is onontbeerlijk hierbij. In de praktijk zal de bedrijfsbeschrijving om veel aandacht vragen, waarbij met name de aard, activiteiten, risico’s en structuur van het bedrijf grondig moeten worden geanalyseerd. Daarnaast gelden in EU-verband dezelfde eisen voor het cliëntonderzoek. - Monitoring
Het cliëntonderzoek gaat niet alleen plaatsvinden bij de cliëntacceptatie, maar wordt een meer continu proces. Je zult als accountants- of administratiekantoor daarbij ook daadwerkelijk moeten kunnen aantonen dat je hier aandacht aan besteedt. Het gaat dan vooral om het vaststellen en eventueel wijzigen van het risicoprofiel (normaal/hoog), de monitoring van verdachte transacties, en het uitvoeren van aanvullend cliëntonderzoek naar aanleiding van objectieve en/of subjectieve signalen. - Digitalisering
Er wordt gestimuleerd dat het onboardingproces zoveel mogelijk digitaal gaat plaatsvinden – bij voorkeur ook met een automatische screening. Ook de check van de UBO, PEP- en sanctielijst moet geautomatiseerd (dus niet meer handmatig) gebeuren.
Het doel van de AMLR is niet dat er meer regels gaan komen, maar dat de uitvoering van de regels uiteindelijk veel meer gestandaardiseerd wordt, inclusief juiste en volledige bewijsvoering. Daarnaast is continue monitoring vereist.
Tip
Ga alvast na wat er nodig is om van de huidige Wwft-procedure bij je kantoor te komen tot het voldoen aan de nieuwe eisen onder de AMLR (standaardisatie, bewijsvoering en monitoring). Inventariseer wat hiervoor nodig is en zet daar ook een tijdpad voor uit, zodat je op tijd klaar bent voor 10 juli 2027.