Het onterfde kind (2): recht op informatie en inzage
Een kind dat door zijn ouders is onterfd, heeft altijd recht op de legitieme portie. In de vorige editie van de EFP-Fiscasus hebben we stilgestaan bij het vaststellen van de legitieme portie en hoe die kan worden ingeroepen. Een onterfd kind dat zijn/haar legitieme portie opeist, is schuldeiser in de nalatenschap. Hij/zij kan en mag zich niet inhoudelijk bemoeien met de nalatenschap en de afwikkeling daarvan. Maar je moet natuurlijk wel kunnen bepalen hoe hoog je vordering is. Hierin voorziet de wet.
Een legitimaris die geen erfgenaam is (het onterfde kind), kan tegenover de erfgenamen en de executeur aanspraak maken op inzage in – en op een afschrift van – alle bescheiden die hij nodig heeft voor de berekening van zijn legitieme portie. Dit bepaalt artikel 78, lid 1 Boek 4 BW. Het versturen van een overzicht met daarop de banktegoeden, roerende zaken, kosten vorderingen en schulden is niet voldoende. Het kind moet dit kunnen controleren. Het begrip ‘alle bescheiden’ klinkt weliswaar heel ruim, maar het is wel beperkt tot de benodigde informatie om de legitieme portie vast te stellen. Denk hierbij aan de aangifte erfbelasting, informatie over schenkingen en giften, bankafschriften, informatie over levensverzekeringen en polissen, de WOZ-beschikking van de woning of taxatierapporten van ander onroerend goed of van (kostbare) inboedel.
Er wordt regelmatig geprocedeerd over de informatieplicht richting onterfde kinderen. Zo ook over de vraag of er recht bestaat op een afschrift van het testament en/of de verklaring van erfrecht. In zijn algemeenheid wordt aangenomen dat het gedeelte van het testament waaruit blijkt dat het kind is onterfd en bij wie hij/zij zich moet melden, ter beschikking gesteld moet worden.
Tip
Laat je bijstaan door een deskundige als er sprake is van een kind dat zijn of haar legitieme portie wil opeisen.