Schenken zonder schenktraditie vraagt om een levenstestament!
Om vermogen van de ene naar de andere generatie over te laten gaan, kun je gebruikmaken van de vrijstellingen die gelden voor de schenkbelasting. Op die manier is het mogelijk om belasting te besparen. De vrijstelling varieert in 2022 van € 2.274 tot maar liefst € 106.671 voor schenkingen voor een eigen woning. Maar wat als de ouder of grootouder wilsonbekwaam is en dus niet meer in staat is om zelf beslissingen te nemen? In dat geval kun je de kantonrechter vragen om bewind in te stellen over het vermogen. De bewindvoerder (vaak de partner of een kind) kan dan de beslissingen nemen. Voor schenkingen is dat helaas niet altijd eenvoudig.
Als bewind is ingesteld over het vermogen van een ouder of grootouder, moet de rechter het verzoek tot het doen van een schenking beoordelen aan de hand van de zogenaamde ‘aanbevelingen meerderjarigenbewind’. In die aanbevelingen staat dat schenkingen alleen zijn toegestaan als de bewindvoerder kan aantonen dat er een schenkingstraditie bestaat. Er moet in het verleden regelmatig zijn geschonken; bijvoorbeeld het jaarlijks vrijgestelde bedrag voor kinderen of kleinkinderen. De verzorging van de onder bewind gestelde mag niet in gevaar komen en daarom hanteert de rechter een ondergrens van € 30.000 aan liquide middelen. Bestaat er geen schenktraditie, maar wil je toch de optie openhouden om te kunnen schenken? Zorg er dan voor dat er tijdig tijdens leven een levenstestament wordt opgesteld. Op die manier kun je problemen voorkomen. In het levenstestament regel je namelijk (ook) wat er mogelijk is als het om schenkingen gaat.
Let op: zorg ervoor dat het levenstestament tijdig wordt opgesteld. Als voorwaarde wordt namelijk gesteld dat de ondertekenaar van het levenstestament op het moment van ondertekenen nog wel wilsbekwaam is.